A medida que nos acercamos al final del año, es crucial revisar y optimizar tu plan de ahorro para la jubilación. Con solo dos meses restantes, te explicamos cómo maximizar tu PER antes del cierre del año. El plan de ahorro para la jubilación (PER) individuel prepara un complemento de ingresos para la jubilación. El dinero invertido permanece bloqueado hasta la liquidación de tu pensión o hasta la edad legal de jubilación. Sin embargo, existen salidas anticipadas: la compra de la residencia principal y los 'accidentes de la vida' (como el fallecimiento del cónyuge o pareja de Pacs, invalidez, endeudamiento, fin de los derechos al desempleo, liquidación judicial de la empresa). Las sumas pagadas en un PER durante un año son deducibles del ingreso imponible de ese mismo año. La economía de impuestos depende de tu tramo marginal de imposición (TMI), el tipo que afecta a la última franja de tus ingresos. Ejemplo: con un TMI del 30%, un pago de 5.000 €, completamente dentro de la franja del 30%, reduce el impuesto en 1.500 €, siempre que permanezcas dentro de tu límite. A cambio, las sumas deducidas serán gravadas a la salida. Para los pagos de 2026, el límite PER de un asalariado es igual al 10% de sus ingresos de actividad de 2025, netos de gastos profesionales, hasta un máximo de 37.680 €. Si es más favorable, se aplica un piso de 4.710 €, que también es el límite de las personas sin actividad profesional. El abono del empleador a un PER de empresa se deduce principalmente. Los trabajadores autónomos disponen de un límite calculado sobre su beneficio, que puede alcanzar los 88.911 € en 2026. Para un asalariado, no es necesario calcularlo: tu límite personalizado figura en tu aviso de impuestos 2026, en la línea 'límite para las cotizaciones pagadas en 2026'. Suma el límite calculado sobre tus ingresos de 2025 y los límites no utilizados de los años anteriores. El cálculo detallado y sus casos particulares se presentan en la guía de Meilleurtaux Placement dedicada al límite PER. Si pagas menos que tu límite, la parte no utilizada se transfiere a los años siguientes. La ley de finanzas para 2026 lo lleva de tres a cinco años. Sin embargo, la regla solo se aplica a los límites nacidos a partir de 2026. Los de 2024 y 2025 siguen siendo transferibles tres años, hasta 2027 y 2028. En cuanto a la parte de 2023 no utilizada, solo puede servir para los pagos de 2026: sin pago antes del 31 de diciembre de 2026, se pierde. Tus pagos se deducen primero del límite del año, luego de los remanentes, del más antiguo al más reciente. Para utilizar la parte de 2023, debes pagar más que el límite calculado sobre tus ingresos de 2025. Anota el monto de la línea 'límite de ahorro para la jubilación': es lo que puedes deducir en 2026, incluido el remanente de 2023. Cada miembro del hogar tiene el suyo. Casados o en pareja sometidos a una imposición común, pueden sumar sus límites marcando la casilla 6QR de la declaración de ingresos. Útil cuando solo uno de los dos paga en un PER. Solo las sumas pagadas en 2026 son deducibles de los ingresos de 2026. Los plazos de procesamiento de un giro o cheque invitan, por lo tanto, a no esperar los últimos días de diciembre para limitar todo riesgo de contratiempo. Nótese que desde el 1 de enero de 2026, los pagos voluntarios realizados después de los 70 años siguen siendo posibles, pero ya no son deducibles. A la jubilación, recuperas tu ahorro en capital, en renta vitalicia o combinando las dos. Los pagos deducidos están entonces gravados: Meilleurtaux Liberté PER es un PER individual distribuido por Meilleurtaux.
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